荷兰的最终受益人登记制度（UBO，Ultimate Beneficial Owner）是指对公司实际控制人或拥有重要经济利益的人的登记管理。这项制度于2020年1月10日正式实施，旨在落实欧洲议会反洗钱指令，打击通过金融系统进行的洗钱和恐怖主义融资活动。UBO制度要求企业登记并公开其背后的关键控制人和资金流动，以增加透明度并减少金融犯罪风险。
UBO制度的基本要求
根据规定，荷兰的所有公司和法律实体必须至少登记一名或多名最终受益人（UBO）。任何拥有公司超过25%的股权、控制权或表决权的自然人都被视为UBO，需在注册时列入登记册中，并提供详细信息，包括公司的控制结构和资金流向。该登记由荷兰商会（KvK）负责管理。
需要进行UBO登记的人员
以下几类人必须进行UBO登记：
①持有公司或实体超过25%股份的自然人：这些人是公司的主要股东或所有者。
②拥有公司超过25%表决权的自然人：这些人有权对公司重大决策进行表决。
③实际控制公司或法律实体的管理人员：包括那些尽管没有股份或表决权，但能够通过其他方式有效控制公司运作的人。
如果无法明确指认某个具体的UBO，或对某人的UBO身份存在疑问，公司的高级管理人员将被视为"伪UBO"（pseudo-UBO），并需要进行登记。
哪些公司和组织必须进行UBO登记？
根据荷兰的规定，绝大多数公司和法律实体都需要遵守UBO登记要求。以下几类实体必须进行登记：
①未上市的私营和公共有限公司。
②基金会和信托。
③完全法律行为能力的协会以及法律行为能力有限但从事商业活动的协会。
④合作社和互助保险公司。
⑤合伙企业（包括普通合伙、有限合伙）。
⑥航运公司。
⑦欧洲有限责任公司（SE）。
⑧欧洲合作社（SCE）。
⑨在荷兰设立的欧洲经济利益集团（EEIG）。
此外，信托和类似法律结构，如荷兰的共同基金，也必须在专门的信托UBO登记册中登记其受益人。信托的UBO登记不向公众开放，登记过程可以由受托人或具备相关授权的其他人完成。
UBO登记的时间和流程
如果您在荷兰注册公司，UBO登记应在公司注册的同时完成。登记表格要求至少填写一名UBO的信息，并且只有公司授权的签字人才能进行登记。这一流程旨在确保公司在注册后，能够迅速符合荷兰的透明化要求。
不进行UBO登记的后果
未按照法律要求进行UBO登记的行为将被视为经济犯罪，可能导致公司或相关自然人受到惩罚。在最严重的情况下，这种不遵守规定的行为可能会导致刑事处罚，包括监禁或社区服务令。因此，及时、准确地进行UBO登记是荷兰公司法中的一项重要义务。
UBO制度的实施旨在提升企业的透明度，打击非法金融活动。在荷兰开展业务的公司和法律实体都需要了解这一制度的具体要求，并确保及时完成登记。如果您在公司注册或经营中不确定如何满足UBO登记的要求，建议咨询专业法律或税务顾问，以确保合规性并避免不必要的法律风险。
